퇴직소득세 계산기▮

이 계산기가 계산하는 것▮

퇴직소득세는 퇴직금을 한 번에 받을 때 부과되는 세금으로, 매달 받는 월급에 매겨지는 근로소득세와는 계산 방식이 완전히 다릅니다. 근로소득세는 1년치 소득을 모두 더한 뒤 누진세율을 적용하는 종합과세 대상이지만, 퇴직소득세는 다른 소득과 합산하지 않고 퇴직금만 따로 떼어 계산하는 분류과세 대상입니다. 퇴직금은 여러 해에 걸쳐 일한 대가를 한 번에 받는 돈이라, 1년치 소득처럼 취급해 누진세율을 그대로 적용하면 세부담이 지나치게 커지기 때문에 별도의 계산 구조를 둔 것입니다.

이 계산기는 2026년 현재 시행 중인 소득세법(제48조·제55조· 제64조의4)에 규정된 계산식을 그대로 구현했습니다. 근속연수공제·환산급여공제·기본세율 구간 등 계산에 쓰이는 모든 수치는 이 사이트가 한 곳(세율표)에서 관리하며, 세법이 개정되면 세율표도 함께 갱신할 방침입니다. 또한 2026년 7월 홈택스 모의계산기와 결과를 대조해 세부 단수처리(반올림· 절사 규칙)까지 오차 0원인 것을 확인했으며, 아래 계산 예시가 그 대조 케이스를 그대로 재현한 것입니다.

여기에 퇴직소득세의 10%에 해당하는 지방소득세가 추가로 부과되며, 두 세금을 뺀 나머지가 실제로 통장에 들어오는 실수령액입니다.

계산 구조 4단계 해설▮

퇴직소득세는 다음 네 단계를 거쳐 계산됩니다.

① 근속연수공제. 퇴직급여에서 근속연수에 비례한 공제액을 먼저 뺍니다. 근속연수가 길수록 공제액이 커지는 구조로, 예를 들어 근속연수 20년을 넘는 구간부터는 초과하는 해마다 연 300만 원씩 공제액이 늘어납니다. 오래 근무할수록 세금 계산의 출발점이 되는 금액 자체가 줄어드는 셈입니다.

② 환산급여. 근속연수공제를 뺀 금액을 근속연수로 나눈 뒤 다시 12를 곱해, 마치 1년 동안 번 소득처럼 환산합니다. 이 단계 때문에 근속연수가 짧을수록 (예: 1~2년) 환산급여가 급격히 커져 더 높은 세율 구간이 적용되는 효과가 생깁니다. 짧은 근속을 반복하며 퇴직금을 나눠 받아 세금을 줄이는 편법을 막기 위한 설계입니다.

③ 환산급여공제. 환산급여에서 다시 한 번 구간별 공제를 뺍니다. 환산급여가 800만 원 이하인 구간은 전액(100%) 공제되고, 금액이 커질수록 공제율이 단계적으로 낮아집니다. 이렇게 나온 금액이 세율을 적용할 기준인 과세표준입니다.

④ 세율 적용과 연분연승.과세표준에 일반 소득세와 같은 누진세율을 적용해 세액(환산산출세액)을 구한 뒤, 이 세액을 다시 12로 나누고 근속연수를 곱해 최종 퇴직소득세로 되돌립니다. ②에서 근속연수로 나눈 뒤 12를 곱해 세율 구간을 부풀렸다면, ④에서는 정확히 반대 방향으로 12로 나누고 근속연수를 곱해 원래 규모로 되돌리는 것입니다. 이 "나눴다 다시 곱하는" 연분연승 구조 덕분에, 여러 해에 걸쳐 번 퇴직금이 단 한 해의 소득으로 오인되어 최고세율 구간까지 떠밀리는 것을 막고, 근속연수가 길수록 세부담이 완화되는 효과가 만들어집니다.

계산 예시 2건 (실제 계산기 함수로 검증)▮

아래 두 예시는 손으로 어림잡아 쓴 숫자가 아니라, 이 계산기가 실제로 사용하는 함수를 그대로 실행해 나온 값입니다. 두 예시 모두 자동화 테스트(vitest)로 고정해 두었기 때문에, 계산 로직이 바뀌지 않는 한 언제나 이 숫자와 정확히 일치합니다.

두 예시를 비교해보면, 퇴직급여가 더 적은 예시 B(5,000만 원)의 실효세율이 예시 A(2억 원)보다 오히려 낮게 나옵니다(예시 B는 총세금 1,298,000원으로 실효세율 약 2.6%, 예시 A는 총세금 7,727,500원으로 실효세율 약 3.9%). 근속연수(8년 vs 20년)와 퇴직급여 규모가 함께 작용해 환산급여·과세표준이 달라지기 때문으로, "퇴직급여가 적으면 세금도 무조건 적다"고 단순화할 수 없다는 점을 보여주는 사례이기도 합니다.